對(duì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用的監(jiān)管

政府參與的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管主要是基金籌集的監(jiān)管，基金營運(yùn)的監(jiān)管和基金給付的監(jiān)管。由于社會(huì)保險(xiǎn)金市場(chǎng)上存在著市場(chǎng)失靈，政府就必須要發(fā)揮重要作用，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的收繳、安全營運(yùn)、基金保值增值等每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠正常穩(wěn)定的運(yùn)行。因此，政府積極作用的發(fā)揮，就對(duì)于探索適合我國國情的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式有著重要的意義。首先，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)選擇適合我國國情的社會(huì)保險(xiǎn)和監(jiān)管模式，避免決策上的失誤。我國的現(xiàn)實(shí)情況是人口眾多，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面還很窄，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度還不夠高，國民的參保意識(shí)不強(qiáng)，這就需要根據(jù)具體的情況選擇適合我國國情的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式，使得政府能夠充分發(fā)揮其積極的作用而又不會(huì)限制市場(chǎng)機(jī)制的作用。其次，政府應(yīng)當(dāng)要制定社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的具體計(jì)劃和措施，計(jì)劃和措施應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)政府的社會(huì)責(zé)任，運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段，為社會(huì)成員提供基本的生活保障，為基金社會(huì)的正常發(fā)展提供穩(wěn)定機(jī)制。再次，政府應(yīng)當(dāng)制定各種社會(huì)保險(xiǎn)的法律法規(guī)，完善基本社會(huì)保險(xiǎn)制度架構(gòu)，嚴(yán)格規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)的建立、運(yùn)行和監(jiān)管。最后，政府應(yīng)當(dāng)盡可能的為社會(huì)保險(xiǎn)的長期穩(wěn)定運(yùn)行提供和制造良好的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，以便于社會(huì)保險(xiǎn)能夠健康有序的發(fā)展。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)負(fù)債的監(jiān)管。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)負(fù)債的監(jiān)管主要是對(duì)各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的監(jiān)管。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債。保險(xiǎn)公司應(yīng)有與準(zhǔn)備金等值的資產(chǎn)作為后盾,才能完全履行保險(xiǎn)責(zé)任。因此,保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提存,實(shí)際上也是為了確保保險(xiǎn)組織具有充足的償付能力。在我國(保險(xiǎn)法)中,對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)管依其用途不同,體現(xiàn)在下述指標(biāo)監(jiān)管上：　　1.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般為一年一保,因而,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是當(dāng)年承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中在下一年度有效保單的保險(xiǎn)費(fèi)。我國　　2.未決賠款準(zhǔn)備金。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)提存未決賠款準(zhǔn)備金的原因是：保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生,被保險(xiǎn)人已經(jīng)提出保險(xiǎn)賠償或者給付申請(qǐng),但保險(xiǎn)公司對(duì)賠付與否或賠付額尚未決定；已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出保險(xiǎn)賠償或者給付申請(qǐng)。提存未決賠款準(zhǔn)備金是為了對(duì)已發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未理賠所做的資金準(zhǔn)備?！　?.保險(xiǎn)保障基金。在我國,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理,統(tǒng)籌使用。

發(fā)達(dá)國家對(duì)再保險(xiǎn)公司管理的手段主要有3種,一是立法手段,通過制定各種保險(xiǎn)法規(guī)來實(shí)施對(duì)再保險(xiǎn)公司的管理；二是經(jīng)濟(jì)手段,通過稅收政策和資金規(guī)定對(duì)再保險(xiǎn)公司進(jìn)行管理；三是行政手段,通過行政命令管理再保險(xiǎn)公司。立法手段是指國家直接干預(yù),通過制定各種法規(guī)實(shí)施對(duì)再保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理。主要是對(duì)再保險(xiǎn)企業(yè)設(shè)立程序和條件的限制、再保險(xiǎn)企業(yè)的開業(yè)資本、準(zhǔn)備金提存、經(jīng)營再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范圍、違章處理、停業(yè)和清算的具體規(guī)定等。經(jīng)濟(jì)手段是指保險(xiǎn)稅率的規(guī)定,再保險(xiǎn)外匯資金的管理等。行政手段主要是指保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)主管機(jī)關(guān)對(duì)再保險(xiǎn)企業(yè)償付能力、保險(xiǎn)資金的運(yùn)用、各種業(yè)務(wù)的費(fèi)率條款、再保險(xiǎn)和轉(zhuǎn)分保原則等經(jīng)常性的監(jiān)督和檢查。

a）準(zhǔn)備金的提留。各州的保險(xiǎn)法規(guī)定,保險(xiǎn)公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)中,必須依法提留各種準(zhǔn)備金,包括總準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。它們是保險(xiǎn)人為承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠償,從保險(xiǎn)費(fèi)收人中提存的資金準(zhǔn)備。總準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)人為發(fā)生周期較長,損失后果難以預(yù)料的巨大災(zāi)害或巨額危險(xiǎn)而提留的準(zhǔn)備基金,它是構(gòu)成保險(xiǎn)公司償付能力的重要因素。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí),對(duì)上一年度簽訂的未到期保險(xiǎn)合同,根據(jù)自留的保險(xiǎn)費(fèi)按照一定比例提取,轉(zhuǎn)入下一年度以備可能的保險(xiǎn)賠付使用的專門資金。未決賠償準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí),為上一年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故應(yīng)付而未付賠款提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)人對(duì)未決賠款進(jìn)行估算,然后從當(dāng)年收取得保險(xiǎn)費(fèi)中提存相應(yīng)的資金轉(zhuǎn)人下一年度。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)公司的營業(yè)收入,而是其負(fù)債,保險(xiǎn)公司應(yīng)有與保險(xiǎn)準(zhǔn)備余等值的資產(chǎn)為后盾,以確保其償還能力。各州保險(xiǎn)署通過對(duì)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理,保證保險(xiǎn)公司能及時(shí)足額地提取準(zhǔn)備金并合理地使用,從而保障被保險(xiǎn)人的利益和保險(xiǎn)公司的經(jīng)營安全。

不僅在成立階段國家對(duì)保險(xiǎn)公司有嚴(yán)格的要求，在保險(xiǎn)公司成立后，還有系列性的手段對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的監(jiān)管，具體手段如下：1、資金運(yùn)用監(jiān)管：《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》保監(jiān)會(huì)令2014年第3號(hào)的規(guī)定，保險(xiǎn)公司的資金：不能存款于非銀行金融機(jī)構(gòu)、不能直接從事房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)、不能從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資、不能購買st股票。整個(gè)規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用有嚴(yán)格的規(guī)定，僅從安全性這個(gè)角度來看，保險(xiǎn)公司投資的安全性，比其他各類投資機(jī)構(gòu)要安全很多，可能是僅次于國家社?；鸬牧?。2、償付能力監(jiān)管：中國第二代償付能力監(jiān)管制度于2016年1月正式實(shí)施，這套標(biāo)準(zhǔn)不僅與國際接軌，而且關(guān)鍵指標(biāo)更是超越了歐洲和美國現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)。?按照規(guī)定保險(xiǎn)公司需要每季度公布《償付能力充足率》，償付能力大于100%屬于最低要求。?這里需要提醒大家的是，償付能力并不是越高越好，很多新開業(yè)的保險(xiǎn)公司可以達(dá)到1000%以上，而且償付能力是一個(gè)動(dòng)態(tài)的值，所以只看一個(gè)季度的可能參考意義不大。3、再保險(xiǎn)機(jī)制通俗來講，為了應(yīng)對(duì)天津港爆炸、911事件對(duì)一家保險(xiǎn)公司的影響，保險(xiǎn)法規(guī)定在一定條件下，保險(xiǎn)公司需要向再保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，用來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。《保險(xiǎn)法》第一百零三條：?保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資已支付保費(fèi)加公積金總和的10％；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。瑞士再保險(xiǎn)大樓，位于英國倫敦大家可以腦補(bǔ)一下，一架空中客車A380可以容納500人，如果里面每人都購買了1000萬的航空意外險(xiǎn)，如果這架飛機(jī)失事，那么保險(xiǎn)公司50億就沒了，所以再保險(xiǎn)機(jī)制也很重要。

不僅在成立階段國家對(duì)保險(xiǎn)公司有嚴(yán)格的要求，在保險(xiǎn)公司成立后，還有系列性的手段對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的監(jiān)管，具體手段如下：1、資金運(yùn)用監(jiān)管：《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》保監(jiān)會(huì)令2014年第3號(hào)的規(guī)定，保險(xiǎn)公司的資金：不能存款于非銀行金融機(jī)構(gòu)、不能直接從事房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)、不能從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資、不能購買st股票。整個(gè)規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用有嚴(yán)格的規(guī)定，僅從安全性這個(gè)角度來看，保險(xiǎn)公司投資的安全性，比其他各類投資機(jī)構(gòu)要安全很多，可能是僅次于國家社?；鸬牧?。2、償付能力監(jiān)管：中國第二代償付能力監(jiān)管制度于2016年1月正式實(shí)施，這套標(biāo)準(zhǔn)不僅與國際接軌，而且關(guān)鍵指標(biāo)更是超越了歐洲和美國現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)。?按照規(guī)定保險(xiǎn)公司需要每季度公布《償付能力充足率》，償付能力大于100%屬于最低要求。?這里需要提醒大家的是，償付能力并不是越高越好，很多新開業(yè)的保險(xiǎn)公司可以達(dá)到1000%以上，而且償付能力是一個(gè)動(dòng)態(tài)的值，所以只看一個(gè)季度的可能參考意義不大。3、再保險(xiǎn)機(jī)制通俗來講，為了應(yīng)對(duì)天津港爆炸、911事件對(duì)一家保險(xiǎn)公司的影響，保險(xiǎn)法規(guī)定在一定條件下，保險(xiǎn)公司需要向再保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，用來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！侗ｋU(xiǎn)法》第一百零三條：?保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資已支付保費(fèi)加公積金總和的10％；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。瑞士再保險(xiǎn)大樓，位于英國倫敦大家可以腦補(bǔ)一下，一架空中客車A380可以容納500人，如果里面每人都購買了1000萬的航空意外險(xiǎn)，如果這架飛機(jī)失事，那么保險(xiǎn)公司50億就沒了，所以再保險(xiǎn)機(jī)制也很重要。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行接管的情形包括但不限于以下幾種：1.保險(xiǎn)公司違反法律法規(guī)，嚴(yán)重危害保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、損害社會(huì)公共利益，可能影響國家財(cái)政、金融穩(wěn)定。2.保險(xiǎn)公司嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營，已經(jīng)不能正常開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.保險(xiǎn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能對(duì)保險(xiǎn)公司的客戶和利益相關(guān)方造成損失。4.保險(xiǎn)公司不能按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)資料或報(bào)送的資料有重大遺漏、不真實(shí)。5.保險(xiǎn)公司違反法定程序和法定職責(zé)，嚴(yán)重?fù)p害公平競爭原則。6.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)實(shí)行接管的情形。需要注意的是，接管是一種特殊的行政措施，通常只會(huì)在必要時(shí)采取，并且會(huì)根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的方案和措施。如果對(duì)保險(xiǎn)公司的接管有任何疑問或需要進(jìn)一步了解，建議咨詢相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士。