2021個(gè)人所得稅計(jì)算方法，教你怎么少扣稅！

各地都在開(kāi)展個(gè)稅年度匯算，退稅補(bǔ)稅瞬時(shí)成為上班族討論的熱門(mén)話(huà)題。

退稅 = 退錢(qián)，當(dāng)然是開(kāi)心的，而補(bǔ)稅 = 掏錢(qián)，難免會(huì)心疼。

看著別人輕輕松松就能退回幾千塊，自己跟著操作，不僅沒(méi)多退，反而倒貼好幾千。

那么，個(gè)稅到底是怎么算的？如何操作才能省下一大筆錢(qián)？

別著急，看完這篇攻略，說(shuō)不定能幫你多退幾千甚至上萬(wàn)元。

一、你交的稅，比你想象中的少

我們每月收入分成兩部分：一部分不用交稅，額度是 5000 元；而另一部分要交稅。

那么，怎么樣才能少交稅呢？這就要提到 “專(zhuān)項(xiàng)附加扣除”，它包含了 6 項(xiàng)。

交稅之前，申報(bào)這 6 項(xiàng)，可以減少交稅額，成為你最后的減免機(jī)會(huì)。

操作方法也很簡(jiǎn)單，下載 “個(gè)人所得稅” APP，在首頁(yè) - 常用業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊 “專(zhuān)項(xiàng)附加扣除填報(bào)”，就能找到。

1、6 個(gè)項(xiàng)目，到底能抵多少稅？

6 項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，它的作用是提高不交稅部分的額度。下面我們一起來(lái)看下它們能抵多少稅。

① 房貸或租房

如果你正在還首套房貸，每月有 1000 塊的免稅額，最多能免 240 個(gè)月，也就是 20 年。

當(dāng)然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 - 1500 塊的抵扣額。具體多少，不同城市有差異。

比如，在深圳租房，每月可享受 1500 塊的減稅優(yōu)惠。

需要注意的是，房貸和租房只能二選一，不能同時(shí)抵扣。建議大家哪個(gè)扣得多，就選哪個(gè)。

② 教育

這里說(shuō)的教育主要分兩種，一種是孩子教育，一種是成人繼續(xù)教育。它們的抵扣情況如下：

③ 贍養(yǎng)老人

如果父母年滿(mǎn) 60 歲，獨(dú)生子女每月能抵扣 2000 塊 ；有兄弟姐妹的，可以一起分?jǐn)傔@ 2000 塊的抵扣。

④ 大病醫(yī)療

大病醫(yī)療的抵扣額比較高，經(jīng)醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)后的醫(yī)療費(fèi)用，個(gè)人自付累計(jì)超過(guò) 1.5 萬(wàn)部分，可以申請(qǐng)免交個(gè)稅，每年最多 8 萬(wàn)。

比如，小李去年因車(chē)禍住院，醫(yī)療費(fèi)用經(jīng)醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)后，個(gè)人負(fù)擔(dān)了 2 萬(wàn)，那小李就能申報(bào) 5000 塊的抵扣額。

大病醫(yī)療的抵扣額可以算上自己的醫(yī)藥費(fèi)，也可以加上配偶、未成年子女的。

當(dāng)然，這一項(xiàng)希望大家都是 0 。

2、我買(mǎi)的保險(xiǎn)，能抵稅？

除了上面的 6 項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)抵扣，還有一些保險(xiǎn)也有抵稅功能。我們給大家整理如下：

由上表可見(jiàn)，只有這 3 類(lèi)保險(xiǎn)能抵稅，但抵扣也不多。

像我們平常買(mǎi)的重疾險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、車(chē)險(xiǎn)等都是不能抵稅的。

在能抵稅的保險(xiǎn)中，比較常見(jiàn)的是稅優(yōu)健康險(xiǎn)（點(diǎn)擊了解）。它最大的優(yōu)勢(shì)在于可帶病投保，就算得過(guò)癌癥、糖尿病也能買(mǎi)。

不過(guò)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)能抵的稅并不多，每年只能享受 2400 的稅前扣除。

假設(shè)你扣完五險(xiǎn)一金后，月薪是 1 萬(wàn)，有這 2400 塊的免稅額，每月就能少交 20 元的稅，一年能省下 240 元。

如果你確實(shí)買(mǎi)了能抵稅的保險(xiǎn)，不知道怎么操作，點(diǎn)擊這里可查看 >>>

二、怎么操作，可以少扣稅？

改革后的個(gè)稅，還有一個(gè)重點(diǎn)，那就是 “按年計(jì)稅”。

道理很簡(jiǎn)單，就是把你全年的收入加到一起收稅。免征額從每月 5000 塊變成了每年 6 萬(wàn)塊。

而一年下來(lái)，你有可能多交了稅，也可能少交稅。所以，你要在第二年的 3 月 - 6 月進(jìn)行匯算清繳，申請(qǐng)多退少補(bǔ)。

1、稅是怎么扣的？

在 “個(gè)稅 APP” 上操作，我們就能知道要退多少錢(qián)，或者補(bǔ)多少錢(qián)。

但有很多朋友還不知道，自己到底要交多少稅？

我們通過(guò)一個(gè)案例，來(lái)詳細(xì)計(jì)算一下。

小王是一家公司職員，每月工資 1 萬(wàn)，交五險(xiǎn)一金要 1000 塊。每月有 2000 塊的專(zhuān)項(xiàng)扣除額度。

那么，小王要交多少稅呢？如下圖所示：

為了幫助大家看懂，這里要先知道一個(gè)公式：

要交稅的錢(qián) * 稅率 - 扣除數(shù) = 自己要交的稅。

所以小王全年要交的稅為：

（ 12 萬(wàn) - 6 萬(wàn) - 1.2 萬(wàn) - 2.4 萬(wàn) ）* 3% - 0 = 720 元

其中，要交稅的錢(qián) = 全年收入 - 不要交稅的部分。像五險(xiǎn)一金，租房抵扣，6 萬(wàn)以下的年收入都是不用交稅的部分。

如果明年小王漲工資了，要交稅的錢(qián)就會(huì)增加，對(duì)應(yīng)的稅率也會(huì)提高。所以，收入越高的人交的稅會(huì)更高。

這個(gè)案例中，小王的收入只有工資，但福利好的公司，每年都會(huì)有個(gè)幾萬(wàn)或者幾十萬(wàn)的年終獎(jiǎng)。

涉及到年終獎(jiǎng)的扣稅，如果操作得當(dāng)，可能少交幾千甚至上萬(wàn)塊的稅。

2、年終獎(jiǎng)，這樣操作少扣稅

目前我們的年終獎(jiǎng)，有兩種計(jì)稅方法可選：

相信大家看圖片會(huì)很懵，我們給大家翻譯成“人話(huà)”：

年終獎(jiǎng)的兩種扣稅方式，對(duì)于收入不同的人群，可能會(huì)相差幾千塊。

這兩種操作，年終獎(jiǎng)具體能少扣多少稅？

我們也給大家算了一下，如果你不想看計(jì)算過(guò)程，也可以直接跳過(guò)看最后的結(jié)論。

還是以小王為例，月工資 1 萬(wàn)，交五險(xiǎn)一金要 1000 塊，每月有 2000 塊的專(zhuān)項(xiàng)扣除額度。今年還發(fā)了 3 萬(wàn)塊的年終獎(jiǎng)。

第一種操作，年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)算：

第二種操作，年終獎(jiǎng)和工資一起計(jì)算：

可以看到，如果小王的年終獎(jiǎng)和工資一起扣稅，稅率就提高一檔，由原來(lái)的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多塊的稅就不足為奇了。

不過(guò)，從 2022 年 1 月 1 日起，年終獎(jiǎng)要跟工資一起計(jì)稅了。

今年我們還有得選，這兩種方式，大家都可以試一下。大家拿的工資和發(fā)的年終獎(jiǎng)都是不一樣的，哪個(gè)操作對(duì)自己更有利就選哪個(gè)。

三、關(guān)于扣稅，4大常見(jiàn)疑問(wèn)解答

看完上面的內(nèi)容，可能你對(duì)個(gè)稅還有或多或少的疑問(wèn)，我們整理出 4 個(gè)大家關(guān)心的問(wèn)題。

1、每個(gè)月工資，扣了啥？

經(jīng)常有朋友說(shuō)，每月工資 1 萬(wàn)，到手就剩 8 千，月月肉疼，還不知道扣了些啥。

那跑掉的兩千塊去哪了呢？

其實(shí)，我們每月的工資，要扣交五險(xiǎn)一金的錢(qián)和每月預(yù)繳的個(gè)稅。

如果你交的五險(xiǎn)一金越多，到手的工資就越少。同時(shí)，我們要交的稅也少了。

2、年收入不到 6 萬(wàn)，還要退稅嗎？

如果工作穩(wěn)定，年收入不超過(guò) 6 萬(wàn)，一般不用退稅，但也有例外。

比如一份月薪 1 萬(wàn)的工作，你干了半年，這半年是交了稅的，但下半年你出去浪了，沒(méi)有任何收入。

匯算下來(lái)年收入不超過(guò) 6 萬(wàn)，可前期國(guó)家多扣了你的稅，也是要申請(qǐng)退稅的。

半年不開(kāi)張，開(kāi)張吃半年的朋友，要記得去申請(qǐng)退錢(qián)。

3、換過(guò)單位工作，選哪個(gè)扣最劃算？

2020 年有換過(guò)工作的朋友，在選擇單位時(shí)，會(huì)出現(xiàn)兩家公司。

其實(shí)我們選任何一家公司都可以，不會(huì)影響我們退稅或補(bǔ)稅的金額。

另外，對(duì)于需要補(bǔ)稅的朋友，年收入在 12 萬(wàn)以下，或補(bǔ)稅金額在 400 塊以?xún)?nèi)，依據(jù)政策可以不補(bǔ)。

4、個(gè)體戶(hù)也能退稅嗎？

個(gè)體戶(hù)交稅的項(xiàng)目是“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”，并不是綜合所得，不能通過(guò)個(gè)稅APP申請(qǐng)。

個(gè)體戶(hù)的稅款一般是固定的，一般只會(huì)補(bǔ)稅，不會(huì)產(chǎn)生退稅，有關(guān)稅的問(wèn)題可以咨詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)。

四、寫(xiě)在最后

個(gè)稅抵扣，是國(guó)家給的大好福利。

也提醒下大家，2020 年個(gè)稅匯算要在 6 月 30 日前完成申報(bào)。

在交稅之前，記得申報(bào) 6 大專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，每一項(xiàng)申報(bào)，都可以讓你少交稅。

如果有年終獎(jiǎng)的朋友，建議對(duì)比一下單獨(dú)計(jì)稅、合并計(jì)稅兩種方式，選最劃算的那個(gè)就對(duì)了。

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這次稅款結(jié)算，你是退稅還是補(bǔ)繳？