【談錢說稅】明星開工作室、高管移民...有錢人竟然這樣“合法避稅”!

最近，“網(wǎng)絡大V司馬南偷稅被罰超900萬”又上熱搜。每年到了報稅季，不管是月薪五千還是年入百萬的朋友，都為了退稅補稅的事兒焦頭爛額。

為了幫大家“少交冤枉錢、守住錢袋子”，深藍保也策劃了【談錢說稅】系列專題，給你全網(wǎng)最全省稅攻略，從隱藏的退稅秘訣，到手把手教你保險抵稅，幫你明明白白交稅，實實在在省錢！還沒申報個稅的小伙伴，別錯過時間了哦，關注我們的專題，跟著步驟填報不出錯。

提到“稅”，你的腦海里會不會也冒出一些疑問——

• 同樣是用APP填報，為什么有人輕松退稅，有人卻要補交稅款？
• 為什么明星、主播總在稅務上翻車，甚至要補幾千萬天價稅款？
• 年薪百萬的高管們，偷偷用個人工作室避稅的操作，到底合不合法？

稅務問題曾經(jīng)屢屢成為輿論焦點，但很多人還是對它一知半解。在過往的幾期內(nèi)容里，我們討論的比較多的，是個稅申報怎么扣除、買保險怎么省稅等等……

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那除了越來越多人熟知的個稅，我們還想深入探究一些其他的稅務問題，所以我們也邀請到了一位重磅嘉賓——中倫律師事務所合伙人，高如楓律師。

相信他將為我們揭開省稅的“潛規(guī)則”，搞清楚合法避稅和偷稅漏稅之間的紅線在哪里，我們又如何通過稅務合規(guī)計劃來優(yōu)化自己的財務狀況。

本期主要內(nèi)容：

Part1稅務合規(guī)的紅線，究竟在哪里？

Part2高收入人群，如何合理避稅？

Part3普通人該如何巧妙省稅？

Part4哪些涉稅行為很常見，但違法？

一、稅務合規(guī)的紅線，究竟在哪里？

大部分人做稅務合規(guī)計劃，其實都想達到這樣的目的：怎么能在合法的范疇內(nèi)，少交一些稅，或者晚交一些稅？但就怕一不小心操作不當，就踩到了“偷稅”、“漏稅”、“逃稅”的紅線上。

其實，稅務計劃可以分成三種行為，它們也對應著不同的結(jié)果：

第一種，完全合法合規(guī)的稅務計劃。這個不難理解，就是基于真實的業(yè)務場景，通過合理利用稅收政策來減少稅負。

第二種，避稅行為。和第一種的差別在于，它是通過不合理的商業(yè)安排來減少稅負。高律師舉了一個特別典型的例子：

A某開了一間個人工作室，他的年收入是300萬，假設根據(jù)當?shù)氐亩愂照?，超過100萬的部分需要提高稅率，于是A某就開了3間個人工作室，每間工作室承載100萬的收入上限。

這就是一個非常典型的拆分收入行為，它的背后沒有任何商業(yè)目的，唯一的目的就是為了少交稅，那它就會被定性成一個避稅行為。

最后一種，就是偷逃稅行為。如何區(qū)分偷逃稅和避稅行為呢？就要看它是否涉及造假手段，比如陰陽合同、虛開發(fā)票、多套賬本隱瞞真實收入等……都屬于偷逃稅行為。

高律師指出，此類行為過去在娛樂行業(yè)是比較常見的，有些明星會通過簽署一些陰陽合同的方式來少交稅，比如在開展某項演藝活動時，同時簽署2份合同，一個真合同、一個假合同，假合同用來應對稅務機關，這就符合造假的本質(zhì)了。

當然，避稅和偷逃稅行為，帶來的后果也大不相同。如果是避稅行為，只需要補上稅款和利息即可；但一旦被認定為偷逃稅，不僅要罰錢，情節(jié)嚴重的甚至要承擔刑事責任。

近兩年也看到很多網(wǎng)友反饋說，感覺個稅審查變得更嚴格了，對于一些專項扣除的填報，需要上傳詳細的證明，否則可能會被要求補稅和滯納金。

*圖片來源于小紅書網(wǎng)友分享

所以，不合理的商業(yè)安排、造假行為，都是稅務領域的紅線。我們在日常處理稅務時，都要緊緊守住底線，不能因為貪圖一時的小利而越過深淵。

二、高收入人群，如何合理避稅？

對于高收入人群，稅務合規(guī)計劃的策略會更加多樣且復雜。如何在合法合理的范圍內(nèi)，利用不同的稅收政策達到減稅目的，就是八仙過海，各顯神通了。

1、開設個人工作室

咱們都知道，普通的上班族一般都是繳納個人所得稅。不同的收入檔位，對應著3%~45%的超額累進稅率。

對于高收入人群來說，可能要交上45%的稅，是一筆不小的開支。有些人就選擇通過注冊個人工作室，或者個體工商戶，將工資收入轉(zhuǎn)化成“經(jīng)營所得”，這樣就能適用新的稅收政策：

• 查賬征收：按實際利潤（收入-成本）適用5%~35%累進稅率
• 核定征收：稅務機關按收入或利潤率核定稅額，大部分地區(qū)是10%

舉個例子：假設B某是一個獨立的顧問，他的年收入達到了96萬以上。為了降低稅負，B某成立了個人工作室，為B企業(yè)提供顧問咨詢服務，以工作室的名義收取顧問費。這種情況下，B某就可能符合核定征收政策，將稅率從原本45%降低至10%。

但是，高律師也指出，這種方法是有門檻的：必須滿足“無勞動關系”條件。

怎么理解呢？就是B某不能既在B公司上班，同時又為B公司提供顧問服務，如果存在勞動關系，那就可能會被認定為“虛假交易”，面臨補稅的風險。

2、區(qū)域性稅收優(yōu)惠

不少地區(qū)為了吸引優(yōu)質(zhì)人才和企業(yè)，都會推出非常有力的稅收優(yōu)惠政策，比如：

• 海南自貿(mào)港：按封頂15%征收個人所得稅
• 西部大開發(fā)：符合條件企業(yè)按15%征所得稅

高律師表示，在推出稅收優(yōu)惠政策后，海南也吸引了一大批高收入人群，這類人有一個比較典型的畫像：會在短期內(nèi)獲得一筆大額收入，有的是年度獎金，有的可能是股權激勵。他們希望通過合法的途徑，降低這筆大額收入的稅負。

但實際上要滿足條件并不容易，其中一個最難達到的硬性要求，就是需要“在海南累計居住滿183天”，對于很多人來說，這是一個不小的挑戰(zhàn)，而高律師也分享了一個非常難得的成功案例：

“有一位客戶，他所在的公司在海南開設了分公司，也有一些辦公職位可選擇，在和我們充分地討論和規(guī)劃之后，他是實實在在地搬到海南，在那邊工作生活了大半年時間。

在這期間內(nèi)，他也集中地獲得了一些大額的收入，最終就利用了海南的稅收優(yōu)惠政策，只交了15%的個人所得稅?！?/span>

3、轉(zhuǎn)變稅收身份

大家都知道，中國是一個“全球征稅”的國家，也就是說我們在境內(nèi)外的所有收入都需要征稅。

但有一些國家或地區(qū)并不是全球征稅，同時它們的名義稅率也比較低，所以一些高收入人群，就會轉(zhuǎn)換稅收身份，去享受那邊的稅務規(guī)則。比如新加坡和中國香港，就是這些年相對熱門的國家和地區(qū)。

但是，高律師也指出了轉(zhuǎn)變稅收身份的難點：“稅收身份的轉(zhuǎn)換是一個很系統(tǒng)性的工作，它不僅是拿到一個工作簽證或身份證那么簡單，還伴隨著后續(xù)的一系列工程。”

三、普通人該如何巧妙省稅？

稅務合規(guī)計劃并不是高收入群體的專利，事實上，普通人如果想通過一些合法的手段，達到省稅的目的，可以做好這3點：

1、做好個稅專項扣除的填報

高律師表示，他見過身邊很多朋友明明可以用到一些扣除項，但在實際報稅的時候，可能因為一些疏忽，沒有把扣除項用足，這是很可惜的。

所以大家在申報時，一定要照著表格來核對一下，給自己省下更多的錢。

2、利用好保險和個人養(yǎng)老金

除了7項專項扣除之外，我們還能有效利用的2個抵稅項目，就是稅優(yōu)健康險和個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

稅優(yōu)健康險本質(zhì)上也是醫(yī)療險，但它是國家與保險公司聯(lián)手推出的福利政策，和普通的醫(yī)療險相比，它有以下優(yōu)勢：

• 投保門檻低：有三高、結(jié)節(jié)等常見病都能買，可高齡投保
• 能抵稅：最高能省1080元

如果已經(jīng)購買了保險產(chǎn)品的朋友，也可以找出自己的保單看看是否有【稅優(yōu)識別碼】，如果有就可以抵稅。

除了保險，個人養(yǎng)老金也是國家近年來大力推廣的抵稅產(chǎn)品，只要開通了個人養(yǎng)老金，并且去年有往賬戶里面存錢的朋友，現(xiàn)在都可以拿來抵稅，能抵多少錢也和我們的收入相關。

這兩者如果同時購買，還能夠疊加抵稅，算下來每年能省432~6480塊錢。感興趣的朋友，可以點擊這里咨詢具體產(chǎn)品。

3、選擇好年終獎計稅方式

我們發(fā)的年終獎其實有兩種計稅方式：單獨計稅、并入綜合所得計稅。

有些朋友要補稅，很有可能是年終獎的計稅方式選錯了。那到底該咋選？也給大家一些參考：

• 如果應交稅總額＜3.6w，選擇將年終獎并入綜合所得計稅，會更劃算。
• 如果應交稅總額≥3.6w，這時合并計算可能會讓計算的稅率變高，那選擇年終獎單獨計稅可能存在節(jié)稅空間。

當然了，我們也不用自己算，可以在申報系統(tǒng)里自由切換兩種計稅方式，哪種方式能交更少稅，咱們就直接選哪一種。

在高律師看來，這些方法可能并不能起到一個戲劇性的效果，比如原本要交100塊，變成只需要交2塊錢。但如果每一個細節(jié)之處我們都做好了，其實就能夠相當好地幫我們?nèi)タ刂谱约旱亩愗摗?/strong>